Los documentos que necesitas para tu declaración anual

Para muchas personas, los primeros meses del año pueden ser complicados debido a la cuesta de enero y a que se tienen que enfrentar a la tarea de hacer la declaración anual de cada año.

Si ya tienes experiencia en presentar tu declaración anual ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT), esto puede ser solo una rutina; pero si es tu primera vez o una de las primeras veces que lo haces, es normal que tengas algunas dudas al respecto.
 

• El último día para presentar la declaración anual de personas morales es hasta el 31 de marzo y el último día para presentar la declaración anual de personas físicas es hasta el 30 de abril.
• La declaración anual se hace por internet, directamente en el portal del SAT y, debido a que ahora todo es digital, una vez que ingresas al formulario, la información referente a tus ingresos, gastos y deducciones se debería encontrar precargada.
• Igualmente, ten presente que los datos que aparecen podrían tener alguna diferencia respecto a la información que organizaste y revisaste y, por ello, el sistema ofrece la posibilidad de que puedas ajustarla para que coincida exactamente con la realidad.
• Al presentar la declaración anual, podría ser que tengas que pagar una cantidad de ISR, o que dispongas de saldo a favor, para el que es posible pedir una devolución a tu cuenta bancaria o aplicarlo en compensación para el pago de próximos impuestos.

Para cumplir con esta obligación, es necesario que cuentes con algunos datos y documentos indispensables para realizar este trámite. Conócelos a continuación.

• RFC de la persona física. Registro Federal de Contribuyentes, que es una clave alfanumérica que te identifica ante el SAT y es indispensable para ingresar al portal.
• Contraseña del SAT. Es la clave personal que se tiene ante el SAT y que permite acceder al portal y enviar tu declaración si llegas a tener un saldo a favor que no supera los $10,000 pesos.
• e.firma vigente. Es la firma electrónica avanzada que es emitida por el SAT, y que se requiere para enviar tu declaración si tu saldo a favor supera los $10,000 pesos o si tienes alguna cantidad de impuesto a cargo.
• Buzón tributario. Este es un canal oficial de comunicación que se tiene con el SAT; para habilitarlo se requiere tener registrado un correo electrónico y un número celular que se encuentren vigentes.
• CFDI de ingresos, nóminas y deducciones. Facturas electrónicas de ingresos, recibos de nómina (en caso de tener patrón o pagador), deducciones y gastos del ejercicio; el SAT las precarga automáticamente, pero debes verificar que estén completas y con las claves de uso correctas.
• Otros documentos. Es necesario revisar muy bien los documentos que se hayan recibido durante el año fiscal que se va a declarar y si tienen importancia al hacer la declaración anual.
• CLABE interbancaria. Se trata de la abreviatura de “Clave Bancaria Estandarizada” y corresponde al número de cuenta bancaria de 18 dígitos; necesaria si tienes saldo a favor y quieres solicitar la devolución a tu cuenta bancaria.

• RFC de la persona moral. Clave alfanumérica que identifica a la empresa ante el SAT; es indispensable para ingresar al portal y vincular las obligaciones fiscales de la sociedad.
  e.firma vigente. Firma electrónica avanzada emitida a nombre de la empresa; obligatoria para autenticarse en el portal y enviar la declaración, ya que las personas morales no pueden hacerlo solo con la contraseña.
• Buzón tributario. Este es un canal oficial de comunicación que se tiene con el SAT; para habilitarlo se requiere tener registrado un correo electrónico y un número celular que se encuentren vigentes.
• CFDI de ingresos y egresos del ejercicio. Facturas electrónicas emitidas y recibidas durante el año; el SAT las precarga parcialmente, pero es obligatorio verificar y complementar la información de ingresos acumulables y deducciones autorizadas.
• Declaraciones mensuales del ejercicio. Historial completo de pagos provisionales de ISR e IVA de cada mes del ejercicio; si alguna declaración mensual está pendiente o incorrecta, es posible que no se pueda enviar la declaración anual.
• Documento con información contable y fiscal. Documento con información contable y fiscal; necesario para determinar correctamente los ingresos acumulables, las deducciones autorizadas, el ISR a cargo o a favor, el coeficiente de utilidad y la PTU a distribuir.
• Otros documentos. Es necesario revisar muy bien los documentos que se hayan recibido durante el año fiscal que se va a declarar y si tienen importancia al hacer la declaración anual.
• CLABE interbancaria. Número de cuenta bancaria de 18 dígitos a nombre de la persona moral; requerida únicamente si resulta un saldo a favor y se solicita devolución a la cuenta de la empresa.
  

Recuerda informarte con tiempo de todo el proceso, verificar fechas y tener toda la documentación correctamente organizada al momento de hacer tu declaración anual de este año. También ten presente que el apoyo de un asesor o despacho contable podría ser de mucha ayuda para hacer todo el proceso de forma apropiada.

Al conocer en detalle qué es la declaración anual, ya sea que seas persona física o persona moral, podrás cumplir con tus obligaciones fiscales en tiempo y forma, y mantener en orden tus finanzas personales o las de tu negocio.