Si buscáramos una definición legal, la ley mexicana   menciona que, por el contrato de seguro, la empresa aseguradora se obliga, mediante una prima, a resarcir un daño o a pagar una suma de dinero al verificarse la eventualidad prevista en el contrato.

¹Ver artículo 1ro. De la Ley Sobre el Contrato de Seguro. Disponible en: https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/211.pdf

En el mercado hay una gran variedad de seguros. Existen los seguros de auto, del hogar, de vida, de salud, empresariales, en fin, en la industria aseguradora se dice que donde hay una necesidad hay una solución. En el mundo podemos encontrar seguros muy creativos, quizás en donde destacan las coberturas de seguro más atípicas es en los países anglosajones, por ejemplo en los Estados Unidos de América hay seguros de bodas que cubren la cancelación de la boda por causa del clima, incumplimiento de un proveedor o porque se haya dañado el vestido de la novia y a los que recientemente se les ha agregado un “change of heart policy” o “the cold feet policy” para cubrir el caso en el que alguno de los novios tenga un cambio de opinión de último momento y deje al otro plantado, estos seguros incluyen además los gastos en terapias que ayuden a superar el trauma.

Otro caso es el Reino Unido, donde hay aseguradoras que cubren los daños producidos por fantasmas o fenómenos paranormales. Podemos mencionar también, los seguros que cubren partes del cuerpo, destaca el seguro de las piernas de David Beckham, las cuales son las más aseguradas en la historia del deporte, se aseguraron sus piernas y rostro por £ 100 millones de Libras (alrededor de USD $195 millones de dólares).

En América Latina, las coberturas de seguros suelen ser más tradicionales, en México, Colombia y Perú, en años recientes hemos visto un desarrollo en los seguros de gastos médicos y funerarios para mascotas, a quienes frecuentemente se les considera como un miembro más de la familia. 

Conforme a lo anterior podemos darnos cuenta que el tema de seguros da para mucha conversación, sin embargo, en este artículo nos enfocaremos únicamente a tratar al Seguro de Vida como herramienta de planeación patrimonial en cuanto a transferencia de patrimonio. 

El Seguro de Vida tradicional, es un contrato mediante el cual el asegurado pacta con una institución aseguradora, para que ésta pague a los beneficiarios que designa, una suma de dinero en el momento en que se verifique la muerte del asegurado de causas naturales o accidentales y siempre que no sea suicidio. Dicho pago lo reciben los beneficiarios directamente de la aseguradora, pues se trata de una indemnización, la cual nunca entra al patrimonio del difunto ni forma parte de sus bienes. Por esta razón, los seguros de vida no forman parte de las herencias ya que mediante la herencia se transmite a los herederos los bienes que sean del finado, en cambio en los seguros de vida el dinero que entrega la aseguradora a los beneficiarios no pertenece al patrimonio del finado sino al patrimonio de la aseguradora quien hace un pago de indemnización por producirse el siniestro que consiste en la muerte del asegurado.

Los seguros de vida son una excelente herramienta para la planeación patrimonial y previsión del futuro, pero es importante tener en cuenta que su costo puede variar mucho dependiendo del tipo de la cobertura y el país en el que se contrate. De igual forma es relevante revisar el elemento fiscal; es común que las indemnizaciones por seguros de vida se encuentren exentas de impuestos, pero también lo es que se establezcan requisitos para poder contar con la exención, por lo que será importante que revise con su asesor fiscal, las implicaciones tanto para el asegurado como para los beneficiarios de los seguros, dependiendo de donde se contrate el seguro y atendiendo a la nacionalidad y residencia en el momento del reclamo de los recursos.

Además de la cobertura que usted elija, el costo de la prima (el precio que pagará por el seguro) depende de circunstancias adicionales. Para calcularlo, las compañías se basan en factores como la edad, la suma que se desea asegurar, su estilo de vida y las situaciones de riesgo a las que suele exponerse. Algunas aseguradoras cuentan con cotizadores en línea que pueden ayudarle a realizar este cálculo.

El documento más importante en un seguro es la póliza, ésta es el contrato que se debe leer y firmar para cerrar el trato con la aseguradora. Antes de aceptarla, deben revisarse los siguientes elementos clave:

La aseguradora: es decir la compañía de seguros con la que se firma el acuerdo. Los siniestros: son los sucesos que provocarán la activación de la cobertura; por ejemplo, puede tratarse del fallecimiento del asegurado.

• El asegurado: la persona que contrata el seguro.
• El beneficiario(s): quien(es) recibirá(n) la suma asegurada.
• La prima: el dinero que paga el asegurado a la aseguradora a cambio de la cobertura.

El elemento de las coberturas en seguros de vida es fundamental, en algunos países se permite la combinación de diferentes coberturas en una misma póliza, dando lugar a lo que conocemos como Seguros Estructurados. Un claro ejemplo es el Seguro de Vida con Componente de Inversión, en el ámbito internacional conocido como Unit Link Insurance, además de ser útil en relación al tema de sucesión patrimonial funciona como medida de gestión de patrimonio en vida del asegurado ya que tiene un componente de ahorro o inversión. 

En el caso de México, este tipo de seguro fue creado con base en la Ley del Impuesto Sobre la Renta   , en él se combinan un componente de inversión y un componente de protección, y se suman dos coberturas: una por supervivencia del asegurado en la cual la persona que contrata el seguro puede recibir los beneficios libres de impuestos al cumplir 60 años de edad y tenga al menos 5 años en el contrato de seguro; y la segunda por fallecimiento del asegurado, para la cual no hay requisito de edad ni de años de permanencia y que será pagada a los beneficiarios del asegurado igualmente exenta de impuestos. Importante mencionar que la ley mexicana establece como candado que la póliza de seguro debe ser contratada con una aseguradora mexicana por lo que indemnizaciones recibidas de aseguradoras en el extranjero por residentes mexicanos no tendrían este beneficio. En familias globales donde existen diversas nacionalidades o residencias fiscales es un punto fundamental a revisar ya que lo que pudiera estar exento bajo una jurisdicción pudiera no estarlo en la otra.