Un testamento es el acto por el cual una persona llamada testador o autor de la herencia expresa libremente su voluntad de disponer de sus bienes, derechos y obligaciones, designando a determinadas personas para después de su muerte.

Es un acto de aquellos que la ley cataloga como “personalísimos” porque es exclusivo y personal ya que nadie puede hacer testamento por otro y nadie puede designar a sus herederos o legatarios más que el testador en persona. El testamento es formal y solemne porque debe de cumplir con todos los requisitos legales, que para cada clase de testamento menciona la ley y que son indispensables para su validez y eficacia.

Aunque la ley mexicana reconoce distintos tipos de testamento e incluso los clasifica como ordinarios y especiales, a fin de tener una planeación patrimonial efectiva será importante utilizar el testamento público abierto, el cual es otorgado por escrito ante notario público y el que goza de mayor certeza y seguridad jurídica. El testamento público abierto, queda plasmado en una escritura en el protocolo notarial. Al fallecer el testador, los herederos exhiben el testimonio del testamento a un notario o a un juez de lo familiar para dar inicio al trámite sucesorio. 
Las personas nombradas por el testador en su testamento reciben el nombre de herederos o de legatarios dependiendo de los derechos que el testador les confiera. Los herederos reciben a título general o universal y los legatarios serán beneficiarios de ciertos bienes específicos que en forma particular les asigna el testador. Así por ejemplo el testador puede designar como herederos a 2 de sus hijos al 50% sobre la masa hereditaria pero también podría a alguno de ellos o a otra persona asignarle como legado un inmueble o un automóvil. 
Una figura propia del testamento es el albacea. Este cargo es designado por el testador y lo puede ocupar uno de los propios herederos o legatarios, o un tercero, no habiendo mayor requisito que el que sea mayor de edad. El albacea es un administrador temporal de los bienes, cuya función principal es la de vigilar que se cumpla con el testamento, se haga el inventario de los bienes y se reparta todo conforme a la voluntad del testador, su cargo termina tan luego como le entregue a cada heredero (o a su tutor en su caso) lo que correspondió conforme al testamento. 
¿Qué se necesita para hacer un testamento? Los requisitos son simples, entre ellos que el testador se encuentre en pleno uso de sus facultades mentales, que lo otorgue con plena conciencia y libertad. A pesar de lo que podríamos pensar, el ser mayor de edad no es un requisito general para el testamento, en la gran mayoría de los estados de la república mexicana se permite desde los 16 años de edad, pero en alguno otros como Sinaloa es posible hacerlo desde los 14 años y en otros como en Jalisco a partir de los 18 años, por lo que este requisito deberá revisarse por estado. 

Se muere igual con testamento que sin él, pero quienes mueren intestados, es decir sin testamento, dejarán a sus herederos una carga administrativa y judicial importante con potenciales conflictos entre la familia. 

El testamento ofrece la opción de heredar a quien usted elija, sean o no sus parientes. En México, a diferencia de otros países, el testador goza de total autodeterminación para disponer de la totalidad de su patrimonio en la forma que lo disponga en su testamento en contraste de la vía de sucesión legítima o intestada que se hace ante un juez y donde se seguirá el orden marcado por ley, donde la regla general es que los parientes más próximos excluyen a los más lejanos en el derecho a acceder a la sucesión. 
Por medio del testamento se pueden transmitir todos los bienes, derechos, acciones legales y posesiones del testador, existentes al momento de su muerte, independientemente que éste los haya adquirido antes de hacer su testamento o después. Además de temas patrimoniales, el testamento permite incluir otro tipo de disposiciones, por ejemplo, es uno de los medios que la ley acepta para que se haga el reconocimiento de un hijo, aun cuando se haya revocado o modificado un testamento dicho reconocimiento hecho en testamento permanece legalmente válido. 
De igual forma, el testamento puede contener el nombramiento de uno o más tutores para que a la muerte de ambos padres, los tutores tengan el cuidado y guarda de la persona y bienes de dichos menores o también para el cuidado de incapacitados. Además, el testador puede disponer sobre cualquier asunto relacionado con su entierro, cremación y honras funerarias en general. 
En resumen, el testamento funcionará como guía para: conocer la voluntad del testador, facilitar la acreditación de los herederos, adjudicar los bienes sin importar su tamaño o valor, contar con albaceas (y tutores si fuera el caso) y economizar el proceso de adjudicación de ciertos bienes.

Falta de un inventario real. Es una práctica común que los testamentos son hechos de manera demasiado general, salvo cuando se designan legatarios donde sí se especifica un bien o derecho, en el testamento no se hace un inventario exhaustivo ni se actualiza el patrimonio real de la herencia. Son muchos los casos en los que una vez muerto el testador, sus herederos desconocen totalmente lo que comprende la herencia con la que han sido beneficiados. Cuando solamente se usa testamento como parte de la planeación patrimonial es común tener herederos que no han reclamado, por ejemplo: cuentas bancarias o de ahorro, cajas de seguridad, objetos de todo tipo, prestaciones laborales, o bienes raíces, porque no tenían conocimiento de su existencia, ni ellos ni el albacea. 

En ocasiones, el albacea que se designa carece de especialidad o pericia para administrar los bienes, llevar un control o realizar trámites ante notarias o instituciones de gobierno lo que llega a complicar la ejecución de lo estipulado en el testamento. Aunque existe la figura del “curador”, la cual es la persona que debe revisar la actuación del albacea, por lo general se establece únicamente cuando hay menores de edad o incapaces, pero puede darse el mismo caso que el curador tuviera impericia para hacer una vigilancia o supervisión adecuada.
Surte sus efectos únicamente a la muerte del testador. Por lo que ningún heredero o legatario tendrá derecho adquirido hasta el fallecimiento del testador.
La falta de separación de activos y pasivos. Los herederos serán los beneficiarios del patrimonio neto del testador, ya que los herederos suceden al difunto tanto en sus bienes y derechos (activos) como en sus deudas y cargas (pasivos). Al fallecimiento del testador se inicia un proceso de liquidación del patrimonio del difunto, durante el cual se pagarán las deudas y obligaciones que haya dejado, con el propio patrimonio que haya tenido, y al final los herederos se beneficiarán del remanente. El testamento no permite segregar o separar las deudas u obligaciones de la otra parte del patrimonio.
Resulta sumamente complicada la ejecución de disposiciones de carácter eventual o permanente para después de la muerte. Por ejemplo, asegurar la continuidad de la empresa familiar o que el control accionario de las empresas permanezca dentro de la familia o la administración de recursos para el cuidado de menores e incapaces. Para esto valdrá la pena considerar otras estructuras como son los fideicomisos.
Es clave que si se decide hacer testamento se sigan cada una de las formalidades legales ya que, de no hacerse, lejos de resolver un problema podría incluso complicar la ejecución del plan patrimonial. La ley permite impugnar el testamento que se otorgó sin cumplir con las formalidades de ley o cuando se demuestra con pruebas que el testador no estaba en pleno uso de sus facultades mentales al momento de testar, o que se ejerció violencia sobre el testador al elaborar su testamento. 

Los costos varían ya que el testamento es regulado por disposiciones locales en cada entidad de la república. Habrá casos en los cuales los honorarios se limitarán al pago del servicio notarial por el otorgamiento del testamento, y habrá otros en los que, adicionalmente el testador tendrá que realizar el pago de gastos y honorarios por servicios notariales o de otros profesionistas, por asesorias, consultas o estudios para encontrar una solución adecuada o satisfactoria a sus intereses. A este punto cabe señalar que desde hace algunos años se declaró en México al mes de septiembre como “el mes del testamento”, esta es una campaña impulsada por el gobierno durante la cual los notarios y notarias de todo el país extienden sus horarios de atención, brindan asesoría jurídica gratuita en materia testamentaria a las personas y reducen los costos del testamento para facilitar y fomentar su otorgamiento     por lo que vale la pena aprovecharla. 
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