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Lo que debes revisar cada mes en tu declaración de impuestos

Conoce qué debes revisar cada mes en tu declaración de impuestos. Te explicamos qué es el IVA retenido y el ISR, para que estés preparado en tus contribuciones.

Nadie puede evitar el pago de impuestos. Estas contribuciones se realizan por diferentes conceptos y deben ser pagadas oportunamente. Para evitar que tu declaración de impuestos se vuelva una odisea, te sugerimos estar muy al pendiente cada mes. A continuación revisaremos los principales conceptos y una lista de puntos que debes verificar.

¿Qué tipo de contribuyente eres?

Dependiendo del tipo de contribuyentes que seas te corresponden diferentes tipos de impuestos. Los impuestos se pagan a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) a través del SAT (Servicio de Administración Tributaria), el órgano de Hacienda encargado de la recolección de impuestos.

  • Existen impuestos Federales, Estatales y Municipales.
  • Cada tipo de impuestos fue diseñado con fines específicos y tiene una justificación de procedencia.
  • Pagar los tres niveles antes de las fechas establecidas depende del contribuyente que seas.

Los diferentes tipos de impuestos

El IVA es un impuesto que grava directamente al consumo, agregándose al precio de productos o servicios y se divide en dos: acreditable y trasladado.

  • El impuesto trasladado es recibido después de la operación de venta, pues el porcentaje ya fue añadido al precio y el consumidor lo pagará.
  • El impuesto acreditable es el porcentaje ya cobrado al haber sido añadido al precio final.

El IVA permite restar el impuesto acreditado del trasladado, y, así, determinar el valor final que se debe pagar al SAT como parte de la declaración de impuestos mensuales. 

Debes considerar que existen supuestos con los que las personas morales están obligadas a retener y enterar impuestos a la autoridad fiscal dependiendo del tipo de servicio que es recibido.

  • Esta retención se calcula sobre el impuesto trasladado.
  • Al efectuar una retención, esta se debe enterar al momento de presentar la declaración de IVA.
  • Calcularlo de manera correcta es clave para el pago de impuestos, un buen consejo es asesorarse con un profesional

Se trata de un impuesto que se paga al producir y vender ciertos productos que no son saludables.

  • Es un impuesto que se traslada al consumidor final.
  • Este gravamen lo encuentras como consumidor en alimentos de alta densidad calórica, productos de tabaco, combustibles y bebidas alcohólicas.

Este impuesto se aplica a los ingresos (a excepción de herencias y donaciones) de personas físicas y morales, aplica a casi todas las actividades que generen dinero para ellos, como por ejemplo las inversiones.

  • La tasa del ISR no es estándar y varía dependiendo de la ganancia de la actividad.
  • El ISR puede ser deducido por el contribuyente.

Entonces ¿qué es el ISR retenido?

Este impuesto es retenido por una persona moral que recibe servicios cobrados por honorarios.

  • Equivale al 10% de los honorarios y deberás acreditarlo en el pago provisional del mes y en la declaración anual de ISR.
  • Si el ISR causado es mayor al retenido, tendrás que pagar el impuesto al SAT.

Consejos para revisar cada mes en tu declaración de impuestos

Ahora que repasamos los conceptos clave como ¿qué es el IVA acreditable? o ¿qué es el ISR retenido?, podemos revisar un listado con detalles importantes que tienes que verificar en tu declaración de impuestos mensuales:

  • Revisar que los ingresos nominales del mes que se declara, concuerden con el total de las facturas de ventas.
  • Revisar que el IVA acreditable que se declara concuerde con el de servicios o productos adquiridos que sumaron IVA a favor.
  • Verificar que tus facturas de compra y venta del mes tengan correctamente tus datos, como RFC y conceptos.
  • Chequear que en caso de haber recibido servicios que consideren retenciones de IVA y de ISR, estas se incluyan en la declaración del mes.
  • Validar el cálculo generado, si observas algo extraño con el valor a pagar, contacta con tu asesor contable.

Al enviar tu declaración de impuestos, la plataforma del SAT podrá indicarte mediante validaciones automáticas si es que algún cálculo no cuadra o si debes corregir algún apartado en especial.